[¿Tienes alguna duda concreta sobre deducción por compra de vivienda? Entra en el foro financiero]

 

La crisis actual y la necesidad de dar un impulso a la ventas para aliviar el gran stock de pisos de los bancos, ha llevado al Gobierno a aprovar un recorte en la deducción fiscal por compra de vivienda que entrará en vigor el 1 de enero de 2011, a través de la nueva Ley de Economía Sostenible.

¿Quién podrá mantener la actual deducción por compra de vivienda?

  • Aquellos que hayan comprado su vivienda antes del 31 de diciembre de 2010
  • Trabajadores con base imponible anual inferior a 17.707 euros

Estas personas seguirán beneficiándose de la misma desgravación que marca la ley actual: un 15% de hasta 9.040 euros pagados al año.

¿Quién dejará de beneficiarse de la desgravación?

Desgravarán 0 euros aquellos que tengan una base salarial imponible superior a 24.107,20 euros y compren una vivienda a partir de 2011.

¿Qué pasa entre los 17.707 y los 24.107,20 euros?

A partir de 17.707,20 euros de base salarial imponible, una persona que compre una vivienda nueva a partir de 2011 desgravará menos que con la anterior ley. La deducción se hace menor a medida que aumentan los ingresos.

Entonces ¿es mejor comprar o esperar a que bajen los precios?

Dependerá de cada caso. Para descubrir qué conviene a cada perfil de ingresos, solo es necesario buscar los valores asociados a cada base imponible:

BASE IMPONIBLE ANUAL INGRESOS NETOS ANUALES

VALOR MÁXIMO DE LA VIVIENDA QUE NOS PODEMOS PERMITIR

CUÁNTO PAGAREMOS MÁS CON LA NUEVA LEY

 BAJADA DE PRECIOS NECESARIA
12.000 € 9.120 € 66.110 € – € 0,0%
13.000 € 9.880 € 71.619 € – € 0,0%
14.000 € 10.640 € 77.128 € – € 0,0%
15.000 € 11.400 € 82.637 € – € 0,0%
16.000 € 12.160 € 88.146 € – € 0,0%
17.000 € 12.920 € 93.656 € – € 0,0%
18.000 € 13.640 € 98.875 € – € 0,0%
19.000 € 14.360 € 104.094 € – € 0,0%
20.000 € 15.080 € 109.313 € – € 0,0%
21.000 € 15.800 € 114.532 € 3.441 € 2,7%
22.000 € 16.520 € 119.751 € 9.628 € 7,8%
23.000 € 17.240 € 124.971 € 15.816 € 12,4%
24.000 € 17.960 € 130.190 € 22.572 € 17,1%
25.000 € 18.680 € 135.409 € 23.463 € 17,1%
26.000 € 19.400 € 140.628 € 24.354 € 17,1%
27.000 € 20.120 € 145.847 € 25.245 € 17,1%
28.000 € 20.840 € 151.067 € 26.136 € 17,1%
29.000 € 21.560 € 156.286 € 27.027 € 17,1%
30.000 € 22.280 € 161.505 € 27.918 € 17,1%
31.000 € 23.000 € 166.724 € 28.809 € 17,1%
32.000 € 23.720 € 171.943 € 29.700 € 17,1%
33.000 € 24.440 € 177.163 € 30.591 € 17,1%
34.000 € 25.440 € 184.411 € 31.829 € 17,1%
35.000 € 26.440 € 191.660 € 33.066 € 17,1%
36.000 € 27.440 € 198.909 € 33.807 € 17,0%
37.000 € 28.440 € 206.158 € 33.807 € 16,4%
38.000 € 29.440 € 213.407 € 33.807 € 15,8%
39.000 € 30.440 € 220.656 € 33.807 € 15,3%
40.000 € 31.440 € 227.905 € 33.807 € 14,8%
41.000 € 32.440 € 235.154 € 33.807 € 14,4%
42.000 € 33.440 € 242.402 € 33.807 € 13,9%
43.000 € 34.440 € 249.651 € 33.807 € 13,5%
44.000 € 35.440 € 256.900 € 33.807 € 13,2%
45.000 € 36.440 € 264.149 € 33.807 € 12,8%
46.000 € 37.440 € 271.398 € 33.807 € 12,5%
47.000 € 38.440 € 278.647 € 33.807 € 12,1%
48.000 € 39.440 € 285.896 € 33.807 € 11,8%
49.000 € 40.440 € 293.145 € 33.807 € 11,5%
50.000 € 41.440 € 300.394 € 33.807 € 11,3%
51.000 € 42.440 € 307.642 € 33.807 € 11,0%
52.000 € 43.440 € 314.891 € 33.807 € 10,7%
53.000 € 44.440 € 322.140 € 33.807 € 10,5%
54.000 € 45.010 € 326.272 € 33.807 € 10,4%
55.000 € 45.580 € 330.404 € 33.807 € 10,2%
56.000 € 46.150 € 334.536 € 33.807 € 10,1%
57.000 € 46.720 € 338.668 € 33.807 € 10,0%
58.000 € 47.290 € 342.799 € 33.807 € 9,9%
59.000 € 47.860 € 346.931 € 33.807 € 9,7%
60.000 € 48.430 € 351.063 € 33.807 € 9,6%
61.000 € 49.000 € 355.195 € 33.807 € 9,5%
62.000 € 49.570 € 359.327 € 33.807 € 9,4%
63.000 € 50.140 € 363.459 € 33.807 € 9,3%
64.000 € 50.710 € 367.591 € 33.807 € 9,2%
65.000 € 51.280 € 371.722 € 33.807 € 9,1%
66.000 € 51.850 € 375.854 € 33.807 € 9,0%
67.000 € 52.420 € 379.986 € 33.807 € 8,9%
68.000 € 52.990 € 384.118 € 33.807 € 8,8%
69.000 € 53.560 € 388.250 € 33.807 € 8,7%
70.000 € 54.130 € 392.382 € 33.807 € 8,6%
71.000 € 54.700 € 396.514 € 33.807 € 8,5%
72.000 € 55.270 € 400.645 € 33.807 € 8,4%
73.000 € 55.840 € 404.777 € 33.807 € 8,4%
74.000 € 56.410 € 408.909 € 33.807 € 8,3%
75.000 € 56.980 € 413.041 € 33.807 € 8,2%
76.000 € 57.550 € 417.173 € 33.807 € 8,1%
77.000 € 58.120 € 421.305 € 33.807 € 8,0%
78.000 € 58.690 € 425.437 € 33.807 € 7,9%
79.000 € 59.260 € 429.569 € 33.807 € 7,9%
80.000 € 59.830 € 433.700 € 33.807 € 7,8%
81.000 € 60.400 € 437.832 € 33.807 € 7,7%
82.000 € 60.970 € 441.964 € 33.807 € 7,6%
83.000 € 61.540 € 446.096 € 33.807 € 7,6%
84.000 € 62.110 € 450.228 € 33.807 € 7,5%
85.000 € 62.680 € 454.360 € 33.807 € 7,4%
86.000 € 63.250 € 458.492 € 33.807 € 7,4%
87.000 € 63.820 € 462.623 € 33.807 € 7,3%
88.000 € 64.390 € 466.755 € 33.807 € 7,2%
89.000 € 64.960 € 470.887 € 33.807 € 7,2%
90.000 € 65.530 € 475.019 € 33.807 € 7,1%
91.000 € 66.100 € 479.151 € 33.807 € 7,1%
92.000 € 66.670 € 483.283 € 33.807 € 7,0%
93.000 € 67.240 € 487.415 € 33.807 € 6,9%
94.000 € 67.810 € 491.546 € 33.807 € 6,9%
95.000 € 68.380 € 495.678 € 33.807 € 6,8%
96.000 € 68.950 € 499.810 € 33.807 € 6,8%
97.000 € 69.520 € 503.942 € 33.807 € 6,7%
98.000 € 70.090 € 508.074 € 33.807 € 6,7%
99.000 € 70.660 € 512.206 € 33.807 € 6,6%
100.000 € 71.230 € 516.338 € 33.807 € 6,5%


*Calculado en base a una hipoteca media al 3% de interés con un plazo de amortización de 25 años, estimando los ingresos netos anuales en función de la base imponible, tomando la hipoteca máxima que el titular puede conseguir y evaluando la desgravación asociada. Nueva desgravación calculada a partir de la siguiente fórmula establecida por el Gobierno: Base deducción = 9.040 – 1,4125 (B.I. – 17.707,20), en el caso de los valores entre 17.000 y 24.000 euros.

Por ejemplo, para una base imponible anual de 23.000 euros, solo saldría a cuenta no aprovechar la actual desgravación si creemos que los precios van a bajar al menos un 12,4% (última columna), es decir, van a reducir su precio en 15.816 euros (penúltima) o más. Si pensamos que no van a bajar tanto, es mejor aprovechar el actual beneficio fiscal y comprar antes de que termine el año.

¿Qué pasa si la hipoteca tiene 2 titulares?

Que las desgravaciones suman. Para conocer qué beneficios fiscales dejaríamos de percibir comprando el año que viene en pareja y qué bajada de precios haría falta entonces para compensar, es necesario buscar las 2 bases imponibles y sumar la cifra en euros de la tercera columna de cada uno. El valor resultante será lo que tendrían que bajar los pisos para que no nos importara perder la desgravación actual.

Por ejemplo, si la base imponible del primer miembro es 21.000 euros y la del segundo 23.000, sumaríamos 3.441 euros y 15.816 euros para conocer que si no aprovechamos la desgravación actual comprando antes de fin de año, los precios deberían bajar al menos 19.252 euros para que nos saliera a cuenta renunciar a ella.

La conclusión es que los que alcancen, en pareja o en solitario, una base imponible de entre  24.000 y 36.000 euros, son el grupo que más debería plantearse comprar vivienda antes del fin de 2010, ya que haría falta que los precios cayeran más de un 17% para conseguir el ahorro que les hubiera supuesto la deducción fiscal.

¿Quieres que calculemos qué pasa en tu caso particular? ¿Estás en una situación especial? Si tienes alguna duda , no dudes en acudir a nuestra comunidad Facebook ¿Por qué pagar de más por tu hipoteca? Únete y seremos tu asesor gratuito online. ¡Ya somos casi 1.000!